ИП или ООО что лучше, таблица отличий — плюсы и минусы

ООО или ИП что выбрать Создание бизнеса

Этот вопрос возникает у каждого предпринимателя начинающего свой путь в бизнесе. Разобраться в нюансах организационно–правовой формы (ОПФ) и определить, что подходит именно Вам, поможет наша статья. Дочитав до конца, Вы сможете решить для себя, что лучше выбрать ИП или ООО.

Отличия между ИП и ООО

Чем отличается межу собой ИП и ООО? Чтобы разобраться в преимуществах и недостатках этих форм бизнеса достаточно проанализировать данные, указанные в таблице.

Организационно-правовая форма (ОПФ)Индивидуальный предприниматель (ИП)Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Какие документы нужны для регистрации?1. Оплаченная квитанция госпошлины (или её копия).
2. Уведомление на УСН форма №26.2-1 (если будете использовать упрощёнку).
3. Заявление Р21001.
4. Паспорт.
1. Заявление на регистрацию форма Р11001.
2. Устав в 2 экземплярах.
3. Протокол общего собрания учредителей или Решение о создании ООО.
4. Гарантийное письмо о предоставлении юр адреса
5. Квитанция об оплате госпошлины.
6. Уведомление на УСН форма №26.2-1 (если будете использовать упрощённую систему налогообложения).
Размер госпошлины800 рублей.4000 рублей.
ПечатьМожет работать без печати.Обязательно изготовления печати.
Как выводить прибыль?Можно распоряжаться заработанными деньгами по собственному усмотрению.Деньги на расчетном счету – собственность фирмы. Доход делится между учредителями.
ОтветственностьЕсли возникнут убытки, предпринимателю придётся погашать задолженность за счёт личного имущества.Учредители отвечают по долгам компании в пределах вклада, внесенного в уставный капитал.
Процедура закрытия деятельностиЗакрыть бизнес можно в течение месяца.Процедура ликвидации фирмы может затянуться на 4-6 месяцев.
Налоги. Разница только в ПСНМожет использовать патентную систему налогообложения.Не может использовать патентную систему налогообложения.
Бухгалтерский учетМожет не вести бухучёт согласно 402 ФЗ. Обязан предоставлять налоговую и статистическую отчётность.Ведение бухгалтерии является обязательным условием.
Взносы в ФФОМС и ПФРЕсли ИП не вёл деятельность и не получал доход, он всё равно обязан уплатить взносы. Это около 40 000 рублей в год.Компании не нужно оплачивать взносы, если деятельность не велась. Сотрудников можно отправить в административный отпуск за свой счет.
Продажа бизнесаМожно только закрыть или ликвидировать.Можно переоформить или продать.

Что такое ИП основные плюсы и минусы

ИП – физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Начинающим предпринимателям нравится отсутствие бумажной волокиты в этой ОПФ. Для регистрации, достаточно заполнить заявление и оплатить госпошлину в размере 800 руб.

Преимущества:

Бизнесмены предпочитают регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей по нескольким причинам:

Отсутствие сложностей при закрытии ИП

Чтобы сняться с учёта достаточно написать заявление и оплатить пошлину в размере 160 руб. В течение 5 рабочих дней налоговая инспекция должна внести в реестр ЕГРИП соответствующую запись.

Деньги можно использовать по-своему усмотрению

ИП не нужно получать разрешение от учредителей и думать о распределении дивидендов. Средства, которые находятся в кассе, можно направить на личные нужды.

Налоговые льготы

ИП может претендовать на большее количество льгот. В отношении предпринимателей используется специальный налоговый режим. Снизить расходы можно за счёт расчёта платежей по упрощённой системе.

Налоговые каникулы

Ещё одна возможность уменьшения затрат. До конца 2020 года будет действовать нулевая ставка для некоторых видов деятельности.

Низкие административные штрафы

Штрафные санкции для ИП работающих без лицензии, составляет 4 000 — 5 000 руб. Владельцам ООО за такое нарушение придётся внести в бюджет от 20 000 до 30 000 руб. Административное взыскание за отсутствие кассового аппарата для ИП составит 10 000 руб. Если нарушение было допущено юридическим лицом, то штраф может превысить 30 000 руб.

Сокращённое количество документов, необходимых для ведения бизнеса

Упрощённая система учёта позволяет обойтись без бухгалтера. ИП не нужно сообщать в налоговую инспекцию о смене адреса. Предприниматель не привязан к региону, в котором прописан.

Недостатки:

Зарегистрировавшийся ИП сталкивается с несколькими отрицательными моментами.

Обязанность уплачивать страховые взносы

За год ИП перечисляет на пенсионное и медицинское страхование около 40 000 руб. Это достаточно крупные деньги для предпринимателя, который только начинает заниматься бизнесом. Придётся выплатить дополнительно 1%, если сумма годовой прибыли превысит 300 000 руб.

Полная имущественная ответственность

Долги возникающие во время предпринимательской деятельности взыскиваются со всего имущества, находящегося в собственности у физического лица. Даже после прекращения деятельности, к бывшему предпринимателю могут быть предъявлены претензии, связанные со взысканием налогов и взносов.

Нельзя привлечь партнёров

ИП можно зарегистрировать только на 1 человека.

Ограничения по видам деятельности

Существуют определённые направления по которым ИП не может работать

Недоверие со стороны банков

Предпринимателям сложнее взять кредит для расширения бизнеса. Банки считают, что деятельность ИП сопряжена с повышенным риском.

Что такое ООО основные плюсы и минусы

ООО – юридическое лицо, в составе которого может присутствовать до 50 участников. Все решения, касающиеся деятельности фирмы, принимают учредители.

Преимущества:

Можно выделить несколько преимуществ открытия ООО.

Регистрация

В процедуре регистрации могут принимать участие сразу несколько учредителей. Доля каждого партнёра определяется на начальном этапе.

Ответственность

Учредители отвечают по долгам фирмы в пределах своих вкладов в уставной капитал. Претензии кредиторов не распространяются на их личное имущество как на ИП.

Виды деятельности

Юридическим лицам предоставляется больше возможностей при выборе сферы деятельности.

Передача полномочий

При необходимости учредители могут переназначить директора.

Купля-продажа бизнеса

Существует возможность продажи и покупки фирмы.

Предприятиям легче оформить кредит

Компаниям реже отказывают в выдаче займа.

Деловая репутация

Партнёры больше доверяют юридическим лицам, а не ИП.

Недостатки:

Собственники ООО отмечают несколько недостатков.

Сложная регистрация

Бизнесменам приходится собирать много документов. Чтобы заверить бумаги требуется изготовить печать. Для совершения финансовых операций нужен расчётный счёт.

Бухгалтерский учёт

Компания обязана вести бухгалтерию, отчётность необходимо своевременно сдавать в различные инстанции.

Кассовая дисциплина

Сумма средств в кассе не должна превышать установленный лимит. Большую часть прибыли приходится переводить на расчётный счёт.

Высокие штрафы

Ответственность юридического лица намного выше, чем у ИП. В случае нарушения компании приходиться оплачивать крупные штрафы.

Сложность закрытия

Чтобы ликвидировать компанию, придётся собирать большое количество документов.

Нюансы регистрации ИП и ООО

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, нужно оформить одно заявление Р21001, заплатить за госпошлину 800 рублей, и предоставить паспорт. Юридическим адресом предпринимателя будет место прописки.

А вот для регистрации общества с ограниченной ответственностью, потребуется более широкий пакет документов:
— Заявление по форме P11001
— Нотариально заверенная доверенность (если учредитель решил воспользоваться услугами посредника)
— Протокол или решение о создании ООО (протокол — если участников несколько, решение — когда вы единственный участник)
— Устав в 2 экземплярах
— Квитанция об оплате госпошлины
— Гарантийное письмо от собственника помещения о предоставлении юридического адреса (если помещение арендуемое). Если помещение собственное, можно предоставить копию свидетельства о собственности.

При прохождении регистрации ООО, указывать юридический адрес является обязательным условием.

Отличия по налогообложению

Какое выбрать налогообложение? Критерии выбора зависят от направления бизнеса и планируемого денежного оборота.

Таблица сравнения налогообложения для ИП или ООО

Системы налогообложенияДля индивидуального предпринимателя (ИП)Для общества с ограниченной ответственностью (ООО)
УСН (упрощёнка)Доходы: 0-6%
Доходы-Расходы: 0-15%
Доходы: 1-6%
Доходы-Расходы: 1-15%
ОСНО (общая)НДФЛ: 13%
НДС: 18%
Налог на прибыль: 20%
НДС: 18%
ЕНВД (вменёнка)7,5-15% (зависит от площади, количества работников и прочих показателей)
ЕСХН (сельхозналог)6% (доходы минус расходы)
ПСН (патент)0-6% (зависит от площади, количества работников и прочих показателей)Не применяется

Во многих регионах есть льготное налогообложение. Уточняйте в своей ФНС.

По умолчанию при регистрации бизнеса, ФНС предлагает воспользоваться общим режимом налогообложения (ОСН). Тогда компании придется оплачивать НДС и НДФЛ.

Большинство начинающих предпринимателей выбирает упрощённую систему налогообложения (УСН), которая предполагает уплату подоходного налога в размере 6% от прибыли, или 15% по налоговой системе доход минус расход .

Какие виды деятельности подходят для ИП и ООО

Существенное отличие заключается в возможности выбора сферы деятельности. Для небольших объемов торговли, больше всего подходит ИП. Если бизнесмен планирует продавать алкогольную продукцию, то придётся регистрировать ООО.

Чем ИП не имеет права заниматься

  • Производство, продажа  алкоголя.
  • Разрабатывать, ремонтировать, производить технику для авиации.
  • Продавать и изготавливать пиротехнические изделия.
  • Трудоустраивать граждан за пределами РФ
  • Работа с инвестиционными и пенсионными фондами
  • Услуги частной охраны
  • Космическая деятельность
  • Все что связано с военной техникой и оружием.
  • Производство лекарств, наркотических и психотропных средств
  • Перевозки воздушным транспортом
  • Поставлять и заниматься производством электроэнергии
  • Операции с ценными бумагами

ООО получает доступ к расширенному списку видов экономической деятельности и может использовать любой, который указан в ОКВЭД. При регистрации можно указать сразу несколько кодов, а не только один.

Имущественная ответственность ИП и ООО

ИП за долги придётся расплачиваться всем своим имуществом. Однако существуют ограничения, касающиеся ареста собственности. Перечень объектов, на которые не может быть наложено обременение указан в ст. 446 ГПК РФ.

При банкротстве, задолженность ООО может быть возмещена за счет собственности компании. Причём требования по возмещению убытков ложатся на плечи учредителей.

Как вывести деньги с ИП и ООО

Разница касается и финансовой свободы. ИП может выводить прибыль любым удобным способом. При этом, ему не нужно оплачивать никаких дополнительных налогов.

Деньги, которые находятся на расчётном счёте ООО, считаются собственностью компании. Владельцы фирмы не могут распоряжаться средствами исходя из собственных предпочтений, как это делает индивидуальный предприниматель.

Учредители могут вывести прибыль несколькими способами:

  • выплатить дивиденды
  • рассчитаться по зарплате

Отчётность

Порядок сдачи отчётности и оформления документов, зависит от системы налогообложения.

Найм сотрудников

Эта часть бизнес-процесса никак не зависит от формы собственности. ИП и ООО могут привлекать любых специалистов.

Отличия по внутреннему управлению

У индивидуального предпринимателя всё просто, он самостоятельно принимает решения по своему бизнесу.

В ООО, система управления зависит от учредителей. В уставе прописаны виды деятельности и задачи, стоящие перед каждой структурой компании. С этой целью проводится общее собрание участников, на котором решается тот или иной вопрос.

Партнёрские отношения

Конечно, ООО звучит более солидно чем ИП. Но при выборе делового партнёра, бизнесмены чаще  всего обращают внимание на чёткое выполнение договорных обязательств, а не на организационно правовую форму.

Продажа бизнеса

ИП не может продать свой бизнес.

Совершенно другая ситуация складывается с ООО. Владелец может в любой момент продать компанию другому лицу.

Закрытие бизнеса

Ликвидация ИП происходит по упрощённой схеме. Предприниматель заполняет заявление и оплачивает госпошлину.

Процедура закрытия ООО включает в себя несколько этапов и имеет несколько возможных вариантов закрытия деятельности

Через:

  • Банкротство (когда остались долги и нет возможности их погасить)
  • Добровольную ликвидацию
  • Слияние
  • Продажу бизнеса

Важно! При закрытии бизнеса процедура может растянуться на 4-6 месяцев.

Штрафы

Размер штрафов для юридических лиц в 10 раз выше, чем у ИП. К ответственности могут привлечь не только генерального директора, но и учредителей.

Заключение

Для небольшого бизнеса больше всего подходит ИП. Наибольшую выгоду получают предприниматели, которые работают по патентной системе. Для взаимодействия с крупными компаниями, нужно оформлять ООО. При выборе организационно-правовой формы, так же нужно учитывать ограничения на ведение определённых видов деятельности.

Оцените статью
Бизнес основатель